Deklaration 2026 gäller inkomstår 2025 och har öppnat sedan 17 mars. Inkomst 2025 är förtryckt i systemet, men avdrag i deklarationen som kräver din insats syns inte automatiskt. De måste du lägga till själv — och de kan ge tillbaka tusenlappar. Den här guiden går igenom tips på avdrag du inte får missa, de nya reglerna och vad Skatteverket granskar extra.
Viktiga datum: 31 mars sista dag för tidig återbäring
- 17 mars: Deklarationen öppnar
- 31 mars sista dag att godkänna utan ändringar för tidig skatteåterbäring
- 7–9 april skatteåterbäring: utbetalning av tidig skatteåterbäring för dem som godkänner senast 31 mars
- 4 maj sista dag att deklarera (sista dag att deklarera för inkomstår 2025)
Lägger du till avdrag eller gör ändringar väntar du längre på återbäringen. Det är ändå värt det om ändringarna ger dig pengar tillbaka. Kontrollera alltid de förtryckta uppgifterna och kontrolluppgifterna innan du godkänner utan ändringar — det är ett av de vanligaste misstagen att inte kontrollera uppgifterna alls.
Ränteavdrag: ny regel för privatlån och 100 000 kronor ränteavdrag-gräns
Ränteavdragets grundstruktur: 30 procent ränteavdrag på ränteutgifterna upp till 100 000 kronor, och 21 procent ränteavdrag på den del som överstiger 100 000 kronor. Det är skattereduktion, inte avdrag mot inkomst.
Nytt från inkomstår 2025: För lån utan säkerhet (privatlån, kreditkort, blancolån) får du bara räkna på 50 procent av ränteutgifterna som underlag. Ränteutgifter lån utan säkerhet halveras alltså i avdragshänseende. Har du ett privatlån med 20 000 kronor i ränta är avdragsunderlaget 10 000 kronor, inte 20 000 kronor.
Bolån och andra lån med säkerhet påverkas inte. Kontrollera att alla dina ränteutgifter lån finns med. Räntekompensation vid bundet lån förtidsinlösen — det vill säga kostnaden för att lösa bundet lån i förtid — räknas som en vanlig ränteutgift och ger avdragsrätt.
| Lånetyp | Avdragsunderlag | Avdragsprocent |
|---|---|---|
| Bolån (med säkerhet) | 100 % av ränteutgifter | 30 % upp till 100 000 kr, 21 % däröver |
| Privat bil till jobbet / lån utan säkerhet | 50 % av ränteutgifter | 30 % upp till 100 000 kr, 21 % däröver |
ROT och RUT: 75 000 kronor ROT RUT per person
ROT och RUT är skatteavdrag som dras direkt på fakturan. Avdraget gäller bara arbetskostnad — inte material.
- ROT-avdrag: 30 procent av arbetskostnaden, max 50 000 kronor ROT per person och år
- RUT-avdrag: 50 procent av arbetskostnaden
- Taket: 75 000 kronor ROT RUT sammanlagt per person och år
Renoverar du tillsammans med en partner kan ni kombinera: 50 000 kronor per person = upp till 100 000 kronor totalt. Kravet är att ni båda äger bostaden. Avdraget förtrycks i deklarationen men kontrollera att siffrorna stämmer.
Reseavdrag: resor till och från arbetet och 11 000 kronor tröskel
Tröskelbeloppet är 11 000 kronor tröskel per år — avdrag ges bara för det som överstiger den summan. Resor till och från arbetet är ett av de viktigaste avdragen för löntagare som pendlar.
Med privat bil till jobbet: avdraget är 25 kronor per mil. Kraven: 5 kilometer avstånd (mer än 5 km) och tidsvinst på minst 2 timmar per dag jämfört med kollektivtrafik.
Med kollektivtrafik: avdrag för vad som överstiger 11 000 kronor per år.
Cykelkostnader 350 kronor per år som schablonbelopp — förutsatt att de totala resekostnaderna ändå överstiger 11 000 kronor.
Reseavdraget är ett av de vanligaste områdena där Skatteverket granskar och hittar fel. Fyll bara i det du kan styrka.
Kvitta kapitalförluster: 22 procent kapitalskatt och kvittning
Sålde du värdepapper med vinst under inkomst 2025? Skatten är 22 procent kapitalskatt på kapitalvinst från bostadsförsäljning och 30 procent på aktievinster. Sålde du också med förlust kan du kvitta mot vinster:
- Kvitta mot vinster direkt för att sänka skatten
- 50 procent skattereduktion förlust om du bara har förlust (ingen vinst att kvitta mot), upp till 100 000 kr
- 21 procent förlust ges som reduktion på förlusten som överstiger 100 000 kronor
Kryptovalutor deklarera: kryptovalutor ska deklareras som kapitalinkomst. Skatteverket granskar extra och kör extra kontroller för kryptotransaktioner 2026.
Bostadsförsäljning vinst förlust och mäklarkostnad
Bostadsförsäljning vinst förlust ska alltid redovisas i deklarationen för inkomstår 2025.
Vid vinst: 22 procent kapitalskatt. Avdragsgilla kostnader: mäklarkostnad, förbättringsutgifter (renoveringar som ökat värdet) och lagfartskostnader.
Vid förlust: schablonavdrag uthyrning räknas separat, men på bostadsförsäljning ges 50 procent skattereduktion upp till 100 000 kronor, och 21 procent på det som överstiger.
Spara alla kvitton. Skatteverket granskar bostadsförsäljningar och reparationsavdrag noga.
Schablonavdrag uthyrning: 40 000 kronor uthyrning per år
Hyr du ut din bostad (helt eller delvis)? Du får ett schablonavdrag uthyrning på 40 000 kronor uthyrning per år från hyresintäkten. Hyr du ut en bostadsrätt dras bostadsrättsavgiften av utöver schablonen.
Skatt betalas bara på hyresintäkter som överstiger avdragens sammanlagda belopp.
Grön teknik skattereduktion: solceller installation och laddstolpar
Grön teknik skattereduktion ges för solceller installation, batterilager och laddstolpar. Avdraget gäller bara installationskostnaden — inte materialet. Kontrollera aktuella procentsatser hos Skatteverket.
Pensionsrätt i anställningen: 35 procent pensionssparande-avdrag
Individuellt pensionssparande (IPS avdrag eller pensionsförsäkring) ger avdrag om du saknar pensionsrätt i anställningen. Avdraget är 35 procent pensionssparande av anställningsinkomsten upp till ett tak. Arbetsgivaren tillhandahåller tjänstepension? Då gäller inte avdraget.
Arbetsrum krav och hemmakontor
Arbetsrum krav för avdrag: arbetsgivaren tillhandahåller ingen arbetsplats OCH rummet används uteslutande som arbetsrum. Kraven är strikta. De flesta som arbetar hemifrån ibland uppfyller dem inte.
Dubbla bostäder 5 mil: dubbel bosättning-avdrag
Tvingas du ha dubbla bostäder 5 mil ifrån varandra på grund av arbete kan du göra avdrag för dubbel bosättning. Du drar av boendekostnaden på arbetsorten i upp till 2 år. Första månaden tillkommer ett schablonbelopp för övriga merkostnader.
Vad Skatteverket granskar med extra kontroller 2026
Skatteverket granskar med extra kontroller inom:
- Reseavdrag (vanligaste felkällan — kontrollera uppgifterna)
- Bostadsförsäljningar och reparationsavdrag
- Uthyrning av bostäder
- Aktier och kryptovalutor — kryptovalutor deklarera är obligatoriskt
- Ränteavdrag för privatlån (50-procentsregeln är ny)
Kontrollera alltid att de förtryckta uppgifterna och kontrolluppgifterna stämmer. Automatisk ifyllning sker inte för alla avdrag — avdragslexikon Skatteverket listar vad du kan söka. Har du kvarskatt att betala tillkommer kostnadsränta från 13 februari.
Vanliga misstag: inte använda befintliga skatteavdrag du har rätt till, felaktiga reseavdrag utan underlag, och att inte deklarera alla inkomster från aktier och kryptovalutor. Skatteavdrag du missar är pengar du skänker staten.
Detta är allmän information, inte personlig finansiell rådgivning. Skattereglerna ändras och denna guide avser inkomstår 2025 (deklaration 2026). Kontrollera alltid aktuella regler hos Skatteverket.se innan du deklarerar.
